Cash uw hypotheek polis
Heeft u een ‘oude’ spaar- of levenhypotheek van vóór 15 september 1999 die binnenkort afloopt? En kunt u het opgebouwde geld in de kapitaalverzekering eigenlijk wel goed gebruiken? Dan hebben wij voor u een aantrekkelijke fiscale mogelijkheid.- De overheid heeft het eigenwoningbezit niet alleen door een vriendelijke aftrekregeling voor de rente gestimuleerd. Het is ook mogelijk fiscaal aantrekkelijk te sparen voor de aflossing van de (hypotheek)schuld. De uitkering uit een aan de hypothecaire lening gekoppelde kapitaalverzekering, is onbelast tot de in de wet genoemde maxima, als gedurende een minimale periode jaarlijks premiebetaling heeft plaatsgevonden. Het is een aantrekkelijke regeling: tegenover renteaftrek tegen een inkomstenbelastingtarief van maximaal 52 procent staat een fiscaal onbelaste uitkering uit de kapitaalverzekering.
Kapitaalverzekering in box 3
- Er is een verschil tussen kapitaalverzekeringen van vóór 15 september 1999 en latere kapitaalverzekeringen. De eerste categorie wordt in principe gezien als vermogen in box 3, tenzij u expliciet ervoor heeft gekozen om de verzekering in box 1 te laten vallen (als ‘kapitaalverzekering eigen woning’). Kapitaalverzekeringen van na 14 september 1999 vallen doorgaans in box 1. Het nadeel van deze box 1-polissen is dat u verplicht bent met de uitkering uit de kapitaalverzekering de hypotheekschuld af te lossen.
- Heeft u een box 3-polis dan bent u niet verplicht om met het vrijkomende kapitaal de hypotheek af te lossen. U kunt daardoor vrij beschikken over het opgebouwde vermogen. Bijvoorbeeld om eerder met pensioen te gaan, uw pensioen aan te vullen, geld te schenken aan uw kinderen of het doen van consumptieve bestedingen (of consumptieve kredieten mee af te lossen).
Loskoppelen
- U heeft voor deze constructie medewerking van uw bank nodig. Maar als de bank akkoord gaat — en dat zal gezien de overwaarde in veel woningen meestal geen probleem zijn — kunt u de polis kort voor de expiratiedatum loskoppelen. De hypotheek wordt dan niet afgelost met de uitkering uit de kapitaalverzekering en de uitkering wordt op uw bankrekening gestort (zie ook het kader: ‘Loskoppelen, zo doe je dat’).
CONCLUSIE
- Heeft u een ‘oude’ spaar- of levenhypotheek van vóór 15 september 1999 die binnenkort tot uitkering komt? En valt de polis in box 3? Overweeg dan om de uitkering te ‘cashen’. U kunt ermee doen wat u wilt: eerder stoppen met werken, uw pensioen aanvullen, dure consumptieve kredieten mee aflossen of beleggen. De hypotheek blijft in stand en kan worden omgezet in een aflossingsvrije hypotheek. En de hypotheekrente blijft gewoon aftrekbaar tot 1 januari 2031. Bespreek de mogelijkheden met uw bank of tussenpersoon.
LOSKOPPELEN? ZÓ DOE JE DAT!
- Wilt u uw kapitaalverzekering loskoppelen van de hypotheek, dan is het belangrijk om tijdig actie te ondernemen. Drie maanden voordat de kapitaalverzekering zal uitkeren, verzoekt u de bank of verzekeraar de kapitaalverzekering kort vóór de einddatum los te koppelen van de hypotheek. De bank of verzekeraar heeft dan voldoende tijd om uw verzoek in behandeling te nemen. Vervolgens wordt de uitkering uit de kapitaalverzekering op de expiratiedatum op uw bankrekening gestort.
LET OP:
Zorg ervoor dat de uitkering uit de kapitaalverzekering de hypotheek niet aflost maar rechtstreeks op uw rekening wordt gestort. Wordt de hypotheek toch (tijdelijk) afgelost, dan verliest u uw renteaftrek.TIP:
Begin twee maanden voor de expiratiedatum met het bij diverse banken aanvragen van offertes voor een aflossingsvrije hypotheek. Met deze nieuwe hypotheek kan de bestaande hypotheek worden afgelost.BRON:FiscAlert